Блокировка счетов налоговой инспекцией проверить: Блокировка счета — проверить на сайте ИФНС

Блокировка счета налоговой инспекцией

03.11.2012

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией

Немало организаций в процессе своей деятельности сталкиваются с проблемой блокировки расчетного счета со стороны контролирующих органов. Понимание причин, повлекших блокировку счетов, и наличие соответствующих знаний для их разблокировки, поможет избежать негативных последствий.

Понятие  «блокировка счета» и причины возникновения

Блокировка счета представляет собой приостановление операций по счетам организации или индивидуального предпринимателя в банке. Приостановление операций означает прекращение банком всех расходных операций по счетам налогоплательщика (абз. 2 п. 1 ст. 76 НК РФ).

Блокировка расчетного счета производится банком на основании решения, полученного от налоговой инспекции. Вынести данное решение, согласно п.2 ст.76 НК РФ, налоговая инспекция имеет право лишь в трех случаях:

1. Неуплата налога, штрафа, пени.
2. Непредставление декларации в установленный срок.
3. Вынесение решения по результатам камеральной или выездной налоговой проверки.

Любые иные причины (например, несвоевременная сдача бухгалтерской отчетности, массовая регистрация организаций, либо массовый генеральный директор, и пр.) незаконны и не могут являться основанием для блокировки расчетного счета.

Важный момент: согласно п. 12 ст. 76 НК РФ банк не имеет права открывать организациям (ИП) дополнительные расчетные счета при наличии не отмененного решения налогового органа о приостановлении операций по имеющимся расчетным счетам той же организации (ИП), открытым в этом банке. Разумеется, запрет будет действовать до отмены блокировки расчетного счета налоговой инспекцией.

Рассмотрим подробно каждое из трех оснований приостановления операций по счетам налогоплательщика и порядок отмены решений о приостановлении операций.

Блокировка счета, связанная с неуплатой налога, штрафа, пени

Если налогоплательщик не исполнил требование об уплате налога, пеней или штрафа, то согласно п. 2 ст. 76 НК РФ налоговая инспекция может принять решение о приостановлении операций по счетам в банке. Однако предварительно, при выявлении задолженности организации по уплате налога, штрафа или пени, налоговая инспекция обязана направить компании требование об уплате недоимки по тем или иным налогам, либо пени/штрафу. В данном требовании указывается сумма недоимки (пеней или штрафа), основание для взыскания и срок для уплаты. И только при невыполнении такого требования в установленный срок, налоговый орган может вынести решение о взыскании недоимки (пеней, штрафов) принудительно, путем списания задолженности с банковского счета налогоплательщика. Одновременно с данным решением выносится и решение о приостановлении операций по счетам в банке. Если налоговый орган нарушил такой порядок и, не выставив предварительно требования о погашении задолженности, вынес решение о приостановлении операций по счету, блокировка будет незаконной п. 3 ст. 46, п. п. 1, 2 ст. 69 НК РФ).

Зачастую на практике бывает так, что требование об уплате налога, штрафа, пени направляется на юридический адрес. Поэтому  организация, у которой фактический адрес иной, данное требование получает с опозданием или не получает вовсе. Соответственно, компания не исполняет его в срок, и узнает о блокировке счета лишь тогда, когда банк сообщает о невозможности совершать операции по счетам. В данном случае налоговый орган формально не нарушает Закон при вынесении решения о приостановлении операций по расчетному счету.  Поэтому для своевременного предупреждения подобных радикальных мер, необходимо максимально оперативно отслеживать поступающую на юридический адрес корреспонденцию, что обеспечит, в свою очередь, наличие запаса времени, необходимого для проведения сверки и урегулирования разногласий с налоговой инспекцией.

Итак, решение о блокировке либо не дошло, либо проигнорировано. Налоговый орган по истечению срока, определенного в Требовании, в течение 2 месяцев выносит решение о приостановлении операций по счету (п. 3 ст. 46 НК РФ).

После вынесения решения о блокировке счета налоговый орган передает его в банк в электронной форме (п. 4 ст. 76 НК РФ), а копию данного решения направляет налогоплательщику (по юридическому адресу) не позднее следующего рабочего дня после вынесения решения (п. 6 ст. 6.1, абз. 5 п. 4 ст. 76 НК РФ). Важное уточнение: решение о приостановлении операций по банковскому счету может выноситься исключительно руководителем налогового органа или его заместителем (п. 2 ст. 76 НК РФ).  Если же данное решение подписано другим лицом, на то неуполномоченным (например, руководителем отдела или инспектором), то блокировка счета будет являться незаконной.

С момента получения от налоговой инспекции решения о блокировке счета банк приостанавливает операции по данному счету (п.п. 1, 7 ст. 76 НК РФ) в безусловном порядке (п. 6 ст. 76 НК РФ).  Затем  в течение трех рабочих дней после получения решения кредитная организация направляет в налоговую инспекцию сведения об остатках денежных средств по счетам (п. 6 ст. 6.1, п. 5 ст. 76 НК РФ).

В случае блокировки счета на основании неуплаты налога, пеней или штрафа, если сумма денежных средств, находящихся на счете, превышает задолженность, отраженную ко взысканию в решении о приостановлении операций по счету, налогоплательщик имеет право свободно использовать сумму превышения (Письмо Минфина РФ от 09.07.2008 № 03-02-07/1-268). Банк на основании решения о блокировке счета и инкассового поручения, полученных от налогового органа, списывает со счета требуемую сумму и направляет копию инкассового поручения с отметкой об исполнении в налоговую инспекцию.

В тех случаях, когда сумма денежных средств на расчетном счете организации недостаточна для погашения задолженности по налогу, пени или штрафу, налогоплательщику следует внести недостающие средства на расчетный счет, чтобы банк имел возможность исполнить инкассовое поручение.

Налоговая инспекция в течение одного рабочего дня, следующего за днем получения документов, подтверждающих уплату взыскиваемого налога, пени или штрафа, принимает решение об отмене приостановления операций по счету (п. 8 ст. 76 НК РФ). Отметим, что самостоятельно банк не имеет права снимать арест со счета и проводить по нему операции, даже если сумма задолженности в бюджет со счета им уже списана (налог, пеня, штраф уплачены, причина блокировки устранена). Блокировка счета будет действовать до тех пор, пока банк не получит от налоговой инспекции решение об ее отмене. Ускорить процесс разблокировки счета может самостоятельное обращение налогоплательщика с заявлением об отмене приостановлении операций по счету, составленным в свободной форме, с приложением документов, подтверждающих факт списания с расчетного счета требуемой суммы.

 На следующий рабочий день после принятия решения об отмене приостановления операций по расчетному счету, налоговая инспекция передает указанное решение в банк по электронным каналам связи, а его копию направляет налогоплательщику (п. 6 ст. 6.1, абз. 2, 5 п. 4 ст. 76 НК РФ).

Если, по мнению организации, решение о приостановлении операций по счету было вынесено незаконно, то данное решение необходимо обжаловать, вместе с приложением подтверждающих документов, в вышестоящем налоговом органе или в арбитражном суде. Налогоплательщик, при признании означенными инстанциями неправомерности приостановления налоговым органом расходных операций по расчетному счету, а равно и в случаях нарушения со стороны налогового органа сроков, установленных процедурой разблокировки расчетного счета, имеет право взыскать с налогового органа проценты за дни, когда организация не могла распоряжаться своим счетом (п. 9.2 ст. 76 НК РФ). Кроме того,  он может также потребовать возмещения убытков, понесенных вследствие неправомерных действий налогового органа (п. 14 п. 1 ст. 21 НК РФ).

Блокировка счета, связанная с непредставлением декларации

Согласно нормам налогового законодательства РФ, организации и индивидуальные предприниматели обязаны представлять в налоговые органы налоговые декларации и расчеты авансовых налоговых платежей в порядке и сроки, установленные Налоговым кодексом РФ (ст. 80 НК РФ). Если организация (ИП) не представила соответствующую декларацию в установленный срок, налоговая инспекция вправе вынести решение о приостановлении операций по банковским счетам (п. 3 ст. 76 НК РФ).

По истечении 10 дней с момента окончания срока представления декларации руководителем налогового органа или его заместителем принимается решение о блокировке счетов налогоплательщика. Однако в отличие от случая ареста расчетного счета по причине неуплаты налога, пени или штрафа, в решении налогового органа не указывается конкретная сумма задолженности и не выставляется инкассовое поручение. Это означает, что блокируется 100% денежных средств, находящихся на расчетном счете налогоплательщика. Блокировка счета происходит без предварительного направления со стороны налогового органа налогоплательщику каких-либо требований о представлении декларации.

Известны случаи, когда налоговая инспекция блокирует счета из-за наличия ошибок в представленной декларации или если декларация сдана частично. Это является незаконным, так как в данном случае не соблюдается условие для приостановления операций по счетам:  отсутствует факт непредставления декларации или отказа от ее представления. Поэтому  блокировка расчетного счета по данному основанию является поводом для обжалования решения такой блокировки в вышестоящий налоговый орган или арбитражный суд.

После вынесения решения о приостановлении операций по счетам организации (ИП) налоговая инспекция в течение одного рабочего дня передает данное решение в банк, и одновременно направляет копию налогоплательщику. Банк, по общему правилу, блокирует счет с момента получения решения от налогового органа.

Важно отметить, что блокировка счета на основании непредставления декларации наиболее часто происходит в связи с отправкой декларации почтой. Большой временной промежуток с момента приема почтового отправления работником почтамта до получения письма канцелярией налогового органа и последующей обработки отчетности обуславливает причину, по которой налоговый орган имеет формальные основания для признания отчетности несданной. В то же время, в соответствии с законодательством о налогах и сборах, днем представления налоговой отчетности, помимо прочего, считается дата приема работником почтамта почтового отправления с описью вложения (абз. 3 п. 4 ст. 80 НК РФ). В сложившейся ситуации юридически правы оба лица: и налогоплательщик, и налоговый орган. Однако для исключения подобных «почтовых» блокировок расчетного счета все же рекомендуется производить почтовые отправления деклараций заблаговременно, не дожидаясь последнего дня, предусмотренного в законодательстве о налогах и сборах.

Итак, организация добросовестно направила декларацию в налоговую инспекцию в установленный срок, но счет все-таки заблокирован налоговым органом на основании непредставления декларации. В данном случае необходимо в срочном порядке представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие своевременное отправление декларации (квитанцию с оттиском календарного штемпеля, опись вложения) и заявление о снятии ареста со счетов в свободной форме. В противном случае декларация будет считаться непредставленной вплоть до получения ее налоговым органом и только тогда будет инициирована процедура разблокировки.

Если же декларация по каким-либо причинам действительно не была направлена в налоговую инспекцию, то  до получения банком решения о приостановлении операций по расчетному счету, налогоплательщику следует незамедлительно исполнить данную обязанность и представить в налоговый орган пакет документов, подтверждающих отправку отчетности.  Либо представить декларацию непосредственно через представителя с приложением заявления об отмене блокировки расчетного счета в свободной форме.

Не позднее следующего рабочего дня с момента получения декларации налоговая инспекция, по общему правилу, обязана вынести решение об отмене приостановления операций по банковским счетам. Данное решение не позднее еще одного рабочего дня передается в банк, а копия направляется в адрес организации (ИП). Банк производит снятие блокировки счетов с момента получения от налоговой инспекции решения об отмене приостановления операций по счетам.

Блокировка счета по результатам налоговой проверки

По результатам налоговой проверки инспекция принимает решение либо о привлечении, либо об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за налоговое правонарушение (п. 7 ст. 101 НК РФ). В п. 10 ст. 101 НК РФ указано, что после вынесения такого решения налоговая инспекция имеет право принять обеспечительные меры по исполнению данного решения (в частности, заблокировать расчетный счет), если у налогового органа имеются достаточные основания предполагать возможность дальнейшей неуплаты налога (пени, штрафа). Достаточность оснований для предположения налоговым органом наступления тех или иных обстоятельств в будущем, законодательством не определена, однако предположения налогового органа должны быть подтверждены необходимыми письменными доказательствами или расчетами, которых, в большинстве случаев, налоговый орган не имеет. Важно отметить, что данная обеспечительная мера носит исключительно вспомогательный характер и может быть наложена:

а) только после наложения запрета на отчуждение принадлежащего налогоплательщику имущества,

б) только если совокупная стоимость такого имущества не перекрывает недоимку по налогам, пени и штрафам, указанную в решении налогового органа о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе о привлечении к ответственности,

 в) только на сумму разницы между стоимостью имущества по данным бухгалтерского учета и необходимой суммой обеспечения, отраженной в решении (абз. 10 — 12 п. 10 ст. 101 НК РФ).

Наложение ареста на расчетный счет организации (ИП) в виде рассматриваемого обеспечения без предварительного наложения запрета на отчуждение имущества является основанием для отмены такого решения в судебном порядке (Постановление ФАС Дальневосточного округа от 11.07.2011 N Ф03-2151/2011).

Решение о приостановлении операций по расчетному счету по результатам налоговой проверки, по общему правилу, выносится руководителем налогового органа или его заместителем. Решение  вступает в силу со дня вынесения и действует до дня исполнения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, либо до дня отмены вынесенного решения вышестоящим налоговым органом или судом.

Какие платежи можно совершать, если счет заблокирован?

Приостановление операций по счету подразумевает прекращение банком всех расходных операций по данному счету (абз. 2 п. 1 ст. 76 НК РФ). Однако из данного правила есть исключения.

Во-первых, как уже было отмечено, если счет заблокирован вследствие неуплаты налога (пени, штрафа), то приостановление расходных операций по расчетному счету распространяется исключительно на сумму имеющейся перед бюджетом задолженности.  А  сумма, превышающая задолженность, если таковая имеется, может свободно использоваться на любые расходные операции (абз. 3, 5 п. 2 ст. 76 НК РФ).

Во-вторых, даже если денежные средства на счете заблокированы в полном объеме, есть ряд платежей, которые могут осуществляться и в этом случае. Согласно п. 1 ст. 76 НК РФ, п. 2 ст. 855 ГК РФ, банк списывает деньги с расчетного счета организации (ИП):

— по платежам первой очереди: по исполнительным документам на возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью, а также на оплату алиментов;

— по платежам второй очереди: по выплате выходных пособий и заработной платы работникам на основании исполнительных документов выданных, в том числе, комиссией по трудовым спорам (ст. 389 ТК РФ).

Решение налогового органа о блокировке счета выносится в связи с тремя основаниями: неуплата налога, штрафа, пени, непредставление декларации и в виде обеспечительной меры, связанной с привлечением к налоговой ответственности, которые по своему экономическому смыслу относятся к налоговым доходам бюджета. Поэтому  указанное решение в соответствии с п.2 ст. 855 ГК РФ относится к 4 очереди. Но это не означает, что такие платежи третьей очереди как выплата заработной платы по трудовым договорам будет осуществляться беспрепятственно. Выплата заработной платы работникам по трудовым договорам не является первоочередной по сравнению с рассмотренными нами причинами блокировки счета, поэтому осуществляется банком в порядке календарного поступления соответствующих поручений. Естественно, если счет уже заблокирован, все дальнейшие платежные поручения на выплату 3 очереди, например, заработной платы, исполняются по общему правилу – после его разблокировки налоговым органом. Контролирующие органы также считают, что на платежи по оплате труда положения абз. 3 п. 1 ст. 76 НК РФ не распространяются и при блокировке счета совершать данную операцию нельзя (Письмо Минфина России от 04.02.2011 N 03-02-07/1-38).  Поэтому на практике банки часто отказывают в перечислении средств на заработную плату с заблокированного счета. Вместе с тем, как упоминалось выше, выплата заработной платы работникам может быть осуществлена и в порядке 2 очереди: по решению комиссии по трудовым спорам, создаваемой организацией в соответствии с нормами, определенными ст. 384 Трудового кодекса РФ.

Ответственность налогового органа за неправомерную блокировку и несвоевременную разблокировку счета

Согласно п. 9.2 ст. 76 НК РФ, налоговая инспекция несет ответственность за неправомерную блокировку и несвоевременную разблокировку счета. При выявлении таких правонарушений, налоговый орган обязан перечислить на счет налогоплательщика:

1. Проценты, которые начисляются в следующем порядке:

а) при несвоевременном принятии решения об отмене блокировки проценты начисляются за каждый день просрочки вынесения такого решения;

б) при несвоевременном направлении решения об отмене блокировки в банк – аналогично санкциям за несвоевременное принятие решения;

в) при неправомочном приостановлении операций по счету проценты начисляются за каждый день действия решения о блокировке. При этом процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, которая действовала в период просрочки либо неправомерной блокировки счета.

Стоит отметить, что проценты начисляются непосредственно на сумму денежных средств, которая была заблокирована на счете; сумма, указанная в решении о блокировке, при расчете процентов во внимание не берется. Данные проценты подлежат налогообложению налогом на прибыль (Письмо Минфина РФ от 14.02.2011 № 03-03-06/1/101).

2. Возмещение убытков, причиненных несвоевременной разблокировкой расчетного счета или неправомерным вынесением решения о приостановлении операций по расчетному счету – в размере фактически полученных и документально подтвержденных убытков, понесенных вследствие неправомерных действий, включая упущенную выгоду или неполученный доход. (п. 2 ст. 103 НК РФ, ст. 1069 ГК РФ). При этом, по мнению арбитражных судов, причинно-следственная связь между понесенными убытками и неправомерными действиями налоговых органов должна быть четко выделена и иметь обоснованную стоимостную оценку (Определение ВАС РФ от 18.03.2010 N ВАС-2739/10 по делу N А68-80/09-18/17, Постановление ФАС Уральского округа от 21.01.2010 N Ф09-11103/09-С2).

Как вы сами смогли убедиться, приостановление операций по расчетным счетам приводит к серьезным проблемам, отрицательно сказывающимся не только на происходящих внутренних бизнес-процессах компании, но и негативно отражающимся на репутации организации в деловой среде, а порой и сопровождающимся существенными финансовыми потерями. Избежать блокировки счета поможет соблюдение базовых обязанностей налогоплательщика: грамотное, основанное на законодательстве о налогах и сборах формирование и своевременное представление контролирующим органам налоговой отчетности, а также оплата платежей в бюджет в строго установленные сроки. Умение безошибочно определить рамки полномочий налоговых органов, твердость в отстаивании своей правовой позиции и быстрое реагирование на сигналы, связанные с возникновением претензий налоговых органов к тем или иным фактам хозяйственной деятельности организации, являются незаменимыми помощниками в деле обеспечения бесперебойной работы банковских счетов компании.

© 2012 Автор: Нечаев Валентин Сергеевич

Как узнать о блокировке счета и можно ли ее спрогнозировать

Бизнес сегодня невозможно представить без расчетного счета. Поэтому налоговые службы применяют частичные или полные блокировки счетов в качестве меры воздействия на налогоплательщиков. Если у организации несколько счетов, то блокируют все.

Понятно, что невозможность проведения операций парализует деятельность.

Не получится открыть новый счет в другом банке и перенаправить финансовые потоки. Перед тем как открыть счет, любой банк должен проверить клиента на наличие приостановления расходных операций по счетам через сервис на сайте ФНС. Если арестованные счета есть — банк откажет в открытии нового счета (п.12 ст. 76 НК РФ). Закрыть заблокированный счет невозможно.

Как узнать, что вас заблокировали

Чтобы блокировка не прилетела неожиданно, организация сама может при помощи сервиса ФНС «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов» периодически проверять свои счета:

• выбираем в меню «Тип запроса» — «Запрос о действующих решениях о приостановлении»;
• в появившиеся поля вставляем ИНН организации и БИК банка, в котором открыт счет;
• нажимаем «Отправить запрос»;
• получаем результат — если от ИФНС есть решение о блокировке счета, то будут указаны реквизиты документа.

Лайфхак — БИК при запросе можно и не вводить, заменив его нулями, тогда выпадут все имеющиеся блокировки, а не только по одному банку.

Налоговая служба обязана, согласно пункту 4 статьи 76 НК РФ, не позднее следующего рабочего дня после вынесения решения о приостановлении операций по счету в банке направить владельцу счета копию документа. Это возможно сделать по ТКС или через личный кабинет на сайте ФНС. Копия также может вручаться налогоплательщику или его представителю лично. Если же до вас документ почему-то не добрался — используйте сервис ФНС. Точно также на наличие решений о приостановлении операций можно проверить и контрагента.

Проверить контрагента на блокировки можно также через сервис Ак Барс Банка «Светофор», используя который вы узнаете самое важное:

• регистрационные и контактные данные;
• отзывы о контрагенте;
• совокупный результат официальных проверок;
• финансовое состояние.

Проверить двух контрагентов бесплатно

Как быстро разблокировать расчетный счет

• Выясните причину блокировки. Обратитесь в отдел камеральных проверок ИФНС по месту регистрации компании. Сотрудник отдела камеральных проверок может объяснить причину блокировки по телефону, для этого понадобится номер и дата решение — их вы узнаете на сайте ФНС или в банке.
• Выполните требования налоговой. Заплатите налог, отправьте декларацию или подтвердите получение требования налоговой.
• Устраните нарушения. Предоставьте документы, подтверждающие уплату налога, сдачу декларации, получение требования по ТКС, если вы используете ЭДО с налоговой.

Дальше уведомьте налоговую службу об устранении нарушений:

• Направьте документы в ФНС по ТКС, через личный кабинет налогоплательщика, или лично предоставьте в инспекцию;
• приложите заявление об отмене ареста расчетного счета.

Как минимизировать риски блокировки

Чтобы минимизировать риски блокировки счетов нужно:

• Платить налоги через расчетный счет. В соответствии с рекомендациями ЦБ РФ доля налоговых отчислений должна быть не менее 1% от дебетового оборота.
• Уплачивать все налоги своевременно.
• Оформлять сотрудников в штат. Выплачивать через расчетный счет зарплату, НДФЛ и страховые взносы. При этом суммы уплачиваемых НДФЛ и взносов должны соответствовать среднесписочной численности сотрудников, а ФОТ должен быть установлен из расчета не ниже официального прожиточного минимума.
• Проверяйте контрагентов.
• Указывайте подробно назначение платежа.
• Оформляйте правильно первичную документацию.
• При оплатах физлицам не забывайте удерживать и перечислять НДФЛ.
• Предоставляйте в банк и ФНС документы по запросу.
• При розничной торговле или другой деятельности с получением наличной выручки, вносите наличные на счет.

Хотите узнать ваш уровень риска попасть под блокировку? Пользуйтесь сервисом «Ревизор», входящим в состав интернет-банка. «Ревизор» не просто проведет проверку, но даст оценку рисков и даст рекомендации.

Еще не успели стать нашим клиентом? Оставьте заявку на открытие счета прямо сейчас. В Ак Барс Банке действует также формат подписки на обслуживание расчетного счета. Суть его в том, что вы можете заранее оплатить 3, 6 или 12 месяцев расчетно-кассового обслуживания и получить скидку. А еще вы бесплатно получите полезные сервисы для бизнеса на этот период.

Блокировка расчетного счета налоговой и банком: причины, проверка

Здравствуйте! В этой статье расскажем о блокировке расчетного счета.

Сегодня вы узнаете:

1. Кто и по какой причине может заблокировать расчетный счет;
2. Как можно проверить, не заблокирован ли счет;
3. Какие последствия влечет за собой блокировка.

Большинство финансовых операций юрлиц и ИП проходит через расчетные счета. Это инструмент посредством которого выполняется безналичный расчет, выдается зарплата сотрудникам и другое. Но часто возникают ситуации, когда происходит блокировка расчетного счета. Как поступать в таком случае, поговорим сегодня.

Кто обладает правом блокировки РС

• ФНС;
• Банковская организация;
• Судебные органы.

Причины блокировки расчетного счета

• Юрлицо или ИП не оплачивает своевременно налоговые платежи;
• Налоговые декларации не предоставляются либо предоставляются с просрочкой более чем на десять дней;
• Проверяющие органы утеряли сданную отчетность;
• Уточненная отчетная документация была предоставлена позже срока;
• В платежном поручении был неверно указан КБК;
• Юрлицо отсутствует по указанному в документах адресу;
• Во время камеральной проверки членам комиссии не были предоставлены документы.

Какие последствия влечет блокировка

Негативные последствия, безусловно, возникают и они серьезные. Порой блокировка расчетного счета практически парализует деятельность компании. Нельзя вести расчеты с контрагентами, есть риски случайной «потери» денег, могут возникнуть проблемы при открытии счета в другой банковской организации.

Поэтому глупо отрицать, что факт блокировки – явление крайне неприятное и чреватое для компании убытками.

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией

Процесс приостановления операций по расчетному счету довольно часто применяется на практике налоговой. Таким образом, налогоплательщика принуждают к выполнению своих обязательств. Фактически деятельность предпринимателя попадает в состояние заморозки. Узнать точную причину можно обратившись в налоговые органы.

Основные же причины такие:

• Вы игнорируете начисленные штрафы или платежи по налогам;
• Поздно подаете декларации;
• Нарушаете требования, которые предъявляются к электронному документообороту. К примеру, вы получили от налоговой какое-то уведомление, но в течение шести рабочих дней никак на него не отреагировали.

Все случаи подробнейшим образом описываются в НК РФ. Налоговая может применить заморозку счета и в других случаях. Например, у ФНС есть основания подозревать, что должник прячет имущество, хотя мог бы погасить с его помощью свои долги.

Но есть расходные операции, заблокировать проведение которых нельзя:

• Выплату зарплаты и выходных пособий;
• Проведение платежей по алиментным обязательствам;
• Платежи по страховым взносам и штрафам;
• Проведение платежей, которые касаются возмещения вреда здоровью.

Процедура блокировки заключается в следующем:

• ФНС выносит решение о блокировке РС юрлица или ИП;
• Данное решение направляется в банковскую организацию;
• Копию вынесенного решения вручают владельцу счета, в уведомлении об этом он ставит свою подпись;
• Банковская организация осуществляет блокировку счета и сообщает в налоговую, сколько средств осталось на счете.

Что делать, если счет заморожен законно? Прежде всего, обратиться в налоговые органы, чтобы узнать причину блокировки.

Затем:

• Если вы не выполняли предписания, пришлите все квитанции, которые подтвердят что все штрафы и платежи вы осуществили;
• Если нарушали документооборот, явитесь в налоговую лично и дайте инспекторам пояснения;
• Если заморозка произошла из-за несвоевременной подачи документации, предоставьте ее.

Если все требования выполнены, налоговая отреагирует оперативно и осуществит снятие блокировки с расчетного счета. Бывает, что по разным причинам разблокировка затягивается. В таком случае вы предоставляете всю документацию, которая подтвердит выполнение ваших обязательств и обращаетесь к руководству ФНС.

Когда блокировку ФНС осуществляет незаконно

В случае если отчетность была предоставлена с опозданием и будет установлено, что это вина почты.

Как защитить свои права

Написать жалобу на имя руководителя местного отделения налоговой. Если это не помогает, обращайтесь в региональную ФНС, а затем в судебные органы.

Как обжаловать блокировку счета ФНС

Если дело все-таки дошло до разбирательств в суде, расскажем о ряде ситуаций, при которых суд встает на сторону налогоплательщика:

• Если заблокирована не сумма долга, а счет полностью;
• Если предпринимателю не вручили требование о погашении долга, уплате штрафа и так далее;
• Если требование об уплате направили после того, как счет заблокировали;
• Если решение о блокировке не подписано руководителем ФНС;
• Если счет заблокировали раньше, чем было вынесено решение взыскать платежи.

По всем этим ситуациям существует реальная судебная практика, с вынесением решения суда в пользу предпринимателя.

Блокировка расчетного счета банком

Банк может выступить инициатором блокировки расчетного счета в нескольких случаях.

Пример: банковская организация подозревает, что через него отмывают деньги либо контрагент причастен к террористическим или экстремистским организациям.

Конечно, есть и менее глобальные причины:

• Банк подозревает, что компанией управляет номинальный директор. Проще говоря, фирма является однодневкой;
• Юрлицо проводит операции сомнительного характера;
• Компания меняет учредительные документы и не ставит об этом в известность банк, в котором открыт расчетный счет;
• Юридического адреса компании не существует.

Если банковская организация приняла такое решение, то клиента уведомляют о блокировке, объясняют причины, ссылаясь на законодательство.

Что нужно сделать для разморозки

Предоставить в банк всю документацию, которая подтвердит законность всех операций по счету, в отдельных случаях обратиться с жалобой в Национальный банк.

Если счет блокируют по решению судебных органов

• Судебные органы передают в банковскую организацию уведомление о принятом решении;
• Банк осуществляет блокировку, а копию уведомления вручает тому, кто владеет расчетным счетом.

Чтобы счет был разблокирован, клиенту нужно выплатить сумму ущерба, выполнить долговые обязательства и так далее.

Разблокировку также осуществляют через решение суда. Его подлинник отправляют в банк, банк снимает блокировку со счета.

Сроки, на которые блокируют счет

Как юридическому лицу заблокировать свой счет

Это случай редкий, но юрлицо может выступить инициатором блокировки своего расчетного счета.

Самые распространенные причины:

• Руководство компании подозревает, что счет взломали мошенники;
• Компания не планирует им пользоваться долгое время.

Блокировку можно осуществить в режиме онлайн, через личный кабинет, либо написав заявление в банковской организации.

Блокировка может быть временной или постоянной. От оплаты за обслуживание блокирование расчетного счета не освобождает, поэтому проще его закрыть вообще, либо можно перевестись на пакет обслуживания, который стоит дешевле.

Как проверить расчетный счет на блокировку

Начиная с 2014 года можно проверить онлайн, заблокирован ли расчетный счет ИП или юрлица. Это осуществляется через спец. сервис на сайте ФНС.

Чтобы проверить информацию, номер счета знать не нужно, достаточно ИНН, закрепленного за юрлицом, а также БИК банковской организации.

Если вы проверили информацию и увидели, что какие-либо данные представлены неправильно, оспаривайте решение о блокировке. Если не получается решить этот вопрос с ФНС, обращайтесь в судебные органы.

Как разблокировать счет быстро

При проверке обнаружили, что счет заблокирован? Не стоит посыпать голову пеплом и впадать в депрессию, нужно действовать. Чтобы решить вопрос быстро, нужно сделать несколько шагов.

Прежде всего, выполнить все обязательства и оповестить об этом налоговую. Как бы банально это ни звучало, способ разблокировки зависит от причины блокировки.

Как только вы все условия выполните, арест со счета снимут в течение одних суток.

Все эти шаги следует предпринимать, только если блокировку осуществила именно ФНС! Будьте внимательны и тщательно проверяйте информацию.

Как забрать средства со счета, который заблокирован

Это можно сделать, только когда счет разблокируют. А для этого требуется выполнение всех требований либо решение суда о неправомерности блокировки. Отметим, что процесс доказывания этого долгий и непростой.

Как оплатить налоги, когда счет заблокирован

С таким вопросом может в своей работе столкнуться любой предприниматель. Пути выхода из этой ситуации есть и мы их рассмотрим. Стоит знать, что расчетный счет может быть заблокирован в автоматическом режиме, если у банка забирают лицензию. В последнее время это не так уж редко происходит.

Для решения этой проблемы существует 2 пути:

• Оплатить налоговые платежи либо платежи других видов, осуществив перевод средств с личного счета плательщика;
• Через Сбербанк РФ осуществить оплату, перечислив наличные денежные средства.

При этом платежные поручения должны быть оформлены правильно, а в ФНС лучше направить письмо, в котором указать необходимость определения этих платежей на вашу компанию.

Открытие нового счета в момент блокировки расчетного

НК РФ запрещает банкам осуществлять открытие новых счетов если действует решение о блокировке расчетного счета. Но некоторые организации оперативно собирают документацию и открывают расчетный счет в другой банковской организации.

Заключение

Чтобы вам не пришлось столкнуться с ситуацией, когда расчетный счет блокируют, четко следуйте требованиям ФНС, соблюдайте условия сотрудничества с банковскими организациями. Этой ситуации вполне реально избежать, просто нужно следить за соблюдением сроков необходимых платежей, не игнорировать требования контролирующих и проверяющих органов.

Расчетный счет может быть заблокирован и у государственного предприятия, и у частного. Помните: все решаемо, важно вовремя принять меры.

Десять способов, которыми HMRC проверяет, не обманываете ли вы

От просмотра профилей в Facebook до небрежных разговоров в пабе и разговоров с озлобленными бывшими партнерами — HM Revenue & Customs наблюдает и слушает. И его следователи ни перед чем не остановятся, если даже заподозрят, что вы лгали в своей налоговой декларации.

1 Питание компьютера

Подробнее

Об этой истории

Об этой теме

IN Tax

Когда Майк Уэллс нажимает кнопку на своей клавиатуре, на экране его компьютера появляется клубок крошечных линий.В считанные секунды он плетет удлиненную паутину, соединяющую небольшие графические символы, представляющие людей, адреса, номера телефонов, банковские счета и работодателей.

Когда он щелкает значок, на экране появляется еще один лабиринт соединений. Опытный следователь с первого взгляда может обнаружить образец сокрытия. Уэллс, директор службы управления рисками и разведки в HM Revenue & Customs, говорит: «Со временем вы познакомитесь со спайдерграммой нормального человека. Когда кто-то работает в скрытой экономике, это имеет другую форму.”

Это «революционная» компьютерная система налогового органа, новое мощное оружие против мошенничества, уклонения и уклонения, которое ежегодно обходится казначейству в миллиарды фунтов стерлингов. Система, получившая прозвище «Connect», была разработана оборонным подрядчиком BAE Systems и запущена летом 2010 года. Она обошлась HMRC в 45 миллионов фунтов стерлингов, но даже к 2011 году она принесла 1,4 миллиарда фунтов дополнительных доходов, по данным Государственного аудиторского управления. Уэллс говорит: «Из-за его силы спрятаться от нас намного труднее.”

Шесть из десяти запросов теперь используют систему, при этом следователи работают «рука об руку» с 3000 аналитиками Connect в офисах по всей стране. Он использует математический метод, известный как анализ социальных сетей, который анализирует разрозненную, ранее не связанную информацию, чтобы обнаружить в противном случае невидимые сети отношений. Он автоматизирует анализ, на который раньше уходили бы месяцы, если бы это вообще можно было сделать. «Если бы человек попытался просмотреть 26 баз данных, он просто не смог бы этого сделать», — говорит Уэллс.

Connect — подходящее имя. HMRC обладает непревзойденным объемом информации о людях, живущих в Великобритании, отчасти благодаря многочисленным связям с другими базами данных, такими как Земельный кадастр, Регистрационная палата и списки избирателей. «У нас больше данных, чем у Британской библиотеки», — говорит Уэллс, добавляя, что веб-сайт HMRC является одним из крупнейших веб-сайтов в мире в часы пик.

Доступ к таким исчерпывающим данным позволяет исследователям не только выявлять аномалии. Это также значительно упрощает HMRC проверку налоговых деклараций физических лиц.Возьмем, к примеру, налог на наследство, при котором HMRC ежегодно получает около 300 000 бумажных деклараций. Около 200 000 из них поступают из имений, которые утверждают, что у них ниже установленный порог для уплаты налогов.

Используя Connect, HMRC может проанализировать информацию о сделках с недвижимостью, владении компаниями, кредитах, банковских счетах, истории занятости и записях самооценки, чтобы определить, где объекты недвижимости могут занижаться. В первый год своего существования компания собрала дополнительно 26 миллионов фунтов стерлингов в виде налога на наследство.

Однако огромная вычислительная мощность — не единственный способ, которым HMRC может обнаружить «невидимый» доход и недоплату налогов.Вот некоторые из других методов — некоторые высокотехнологичные, некоторые очень традиционные, — которые налоговые органы используют, чтобы заманить в ловушку неосторожных.

…………………………………………. ………………….

2 Тайных покупателя

обладают удивительно широкими полномочиями. Они могут без предупреждения появляться в служебных помещениях, чтобы просмотреть записи, попросить показать документы и запросить доступ к компьютерным системам.

Налоговые инспекторы теперь также работают под прикрытием, замаскированными и в группах, чтобы искоренить подозрительное поведение.Примеры включают инспекторов, выступающих в роли клиентов, которым нужно подстричься, чтобы понять, как работает салон. Другие инспекторы изображают пары в ресторане. Позже еда сверяется с бухгалтерскими книгами ресторана на конец года, чтобы убедиться, что она правильно учтена.

Гэри Эшфорд, глава отдела налоговых споров в RSM Tenon, бухгалтеров, говорит, что рестораны — это место для счастливой охоты из-за большого количества операций с наличными небольшими суммами и регулярной смены собственников.«Там, где они проводят эти обзоры, они изучают все аспекты налогообложения», — говорит Эшфорд.

Владельцы ресторанов также должны применять подоходный налог и государственную страховку к чаевым, но когда чаевые выплачиваются наличными, обслуживающий персонал часто кладет их в карман, в то время как владелец закрывает глаза.

Эндрю Ватт, партнер по налоговым расследованиям Watt Busfield, говорит: «В ту же ночь, что и эти учения по« тайному покупателю », инспекторы, вероятно, также будут иметь в своем наблюдательном фургоне фотооборудование вне офиса, подсчитывая количество входящих и выходящих людей.Если бы они увидели, как 150 вошли, а в книгах только 100, у них может быть дело о мошенничестве против бизнеса ».

…………………………………………. ………………….

3 информатора

Для всего оружия в его технологическом арсенале наводки по-прежнему являются жизненно важным источником информации и, как правило, приносят наибольшую прибыль. Озлобленные разведенные и недовольные бывшие сотрудники являются одними из ключевых источников дохода.

Эндрю Ватт, партнер Watt Busfield, говорит: «Когда я работал налоговым инспектором, мы регулярно получали письма с именами людей.Если они были анонимными, мы их выбрасывали. Сегодня налоговая служба хранит эту информацию в файле и использует ее для перекрестных ссылок на другую информацию об этом человеке ».

Городская юридическая фирма Reynolds Porter Chamberlain (RPC) утверждает, что HMRC выплатила информаторам на 21% больше, чем 309 620 фунтов стерлингов в предыдущем году.

«HMRC находится под сильным давлением со стороны казначейства с целью увеличения налоговых поступлений для казначейства и все чаще прибегает к неортодоксальным методам для выполнения своей работы», — говорит Адам Крэггс, налоговый партнер RPC.«Среди других информаторов — те, кто сообщает, что кто-то хвастается в пабе или выполняет много работы за деньги».

Ватт сказал, что одним из примеров наводки от информатора была недовольная бывшая жена трейдера, которая рассказала налоговой службе об офшорном счете своего бывшего мужа, чтобы создать для него проблемы.

Вознаграждение варьируется от нескольких сотен до десятков тысяч фунтов стерлингов, но выплачивается только после возмещения налога, а выплаты не являются фиксированным процентом от возмещенного налога.

…………………………………………… ………………..

4 Поддельные номера

Тест «хи-квадрат» — еще один инструмент, который иногда используется инспекторами для проверки достоверности сообщаемых цифр, включая данные о продажах ресторанов. Этот тест, также известный как закон Бенфорда, является средством проверки случайности чисел. Во многих реальных источниках данных цифра 1 встречается как первая цифра примерно в 30% случаев, тогда как большие числа встречаются реже.

Не зная об этом открытии, мошенники, скорее всего, выберут числа, не соответствующие этой схеме. Дерек Аллен, налоговый директор ICAS, Шотландского бухгалтерского института, говорит, что впервые столкнулся с инспекторами в Шотландии, использующими этот тест в 2003 году, когда инспектор заявил, что продажи ресторана были сфабрикованы. Но он подверг сомнению логику, согласно которой результаты ресторана должны быть случайными, назвав это «псевдонаучным» аргументом.

……………………………………………………………..

5 Информация о третьих лицах

HMRC недавно расширила свои полномочия, чтобы требовать «объемную» информацию от предприятий или государственных учреждений. В 2008 году он сосредоточился на медицинской профессии, получая информацию от трастов Национальной службы здравоохранения, частных больниц и медицинских страховых компаний, чтобы проверить свои подозрения в том, что практикующие врачи не объявляют плату за консультации, медицинские осмотры и другие услуги.

Сантехники и инженеры-теплотехники также стали жертвами после того, как HMRC получила информацию из реестра газовых сейфов.В результате этого траления было арестовано пять человек.

Гэри Эшфорд из RSM Tenon, фирмы, предоставляющей профессиональные услуги, говорит, что доступ налогового органа к данным земельного реестра и DVLA означает, что он знает, сколько кто-то потратил на свой дом, и может видеть автомобили, зарегистрированные по каждому адресу. Он говорит, например, что, если кто-то купил Ferrari, но живет в скромной квартире, это может не соответствовать его финансовым делам, согласно данным налоговой службы. Или, если кто-то владел на свое имя тремя объектами недвижимости, но не декларировал доход от аренды, это также было бы предупреждающим знаком.

Эшфорд добавляет: «Это позволяет налоговой службе составить представление о чьем-либо финансовом состоянии и означает, что если кто-то декларирует только 20 000 фунтов стерлингов в год, но ведет образ жизни в размере 100 000 фунтов стерлингов, HMRC может попросить этого человека заплатить больше».

…………………………………………. ………………….

6 Рейды недвижимости

При определенных обстоятельствах инспекторы теперь имеют право совершать рейды в дома людей, которых они подозревают в неуплате налогов.По данным международной юридической фирмы Pinsent Masons, они сделали это 499 раз в 2011/12 налоговом году. Это на 155 процентов больше, чем в предыдущем году.

Эти обыски собственности, которые, как правило, сосредоточены на лицах, которые ведут свой бизнес из дома, связаны с целью Налогового управления увеличить количество уголовных преследований в пять раз к 2014-15 налоговому году. «Мы уже видим положительные результаты этих увеличившихся расследований и обысков: в течение 2011–2012 годов в результате уголовных расследований 545 человек были обвинены и 413 осуждены, при этом показатель успешности в суде составил 92 процента», — говорится в сообщении HMRC.

Бухгалтеры говорят, что следователи уделяют внимание юристам, сантехникам, учителям и врачам — по сути, всем, кто не воспользовался недавними «возможностями раскрытия информации» для декларирования доходов.

…………………………………………. ………………….

7 Местная и онлайн-информация

The Revenue также получает информацию из менее очевидных источников, таких как объявления на досках объявлений в газетных киосках, рассказы в местных газетах и ​​даже на сайтах социальных сетей, таких как Facebook или Twitter.

В основном инспекторы ищут доказательства того, что образ жизни не соответствует заявленным доходам. Если налоговая служба сомневается в чьих-либо налоговых делах, они будут искать любую информацию, которую смогут найти об этом человеке, включая сообщения в Facebook и твиты.

«Если HMRC прочитает в местной газете статью о дорогой свадьбе, в которой участвует дочь человека, который утверждает, что не очень много зарабатывает, это может вызвать тревогу в налоговой инспекции», — говорит Уоттс.

«Точно так же, если кто-то постоянно выкладывает фотографии дорогих праздников и ярких автомобилей в Facebook, но платит минимальный налог, то это также может вызвать расследование».

Он добавляет, что несколько человек были пойманы после того, как появились в телепрограмме Channel 4 My Big Fat Gypsy Wedding , потратив тысячи фунтов незадекларированного дохода на роскошные семейные свадьбы. Другой человек попал под пристальный взгляд HMRC после того, как опубликовал фотографии своего роскошного отпуска в Facebook.

…………………………………………. ………………….

8 владельцев зарубежной недвижимости

Налогоплательщики с высокой ставкой налога с недвижимостью за границей входят в число тех, на кого нацелен 200-сильный «отдел достатка», который занимается проверкой того, что те, кто платит 50-процентную ставку налога, но имеет состояние менее 20 миллионов фунтов стерлингов, соблюдают налоги закон.

Команда использует «сложные методы интеллектуального анализа данных» общедоступной информации для выявления лиц, владеющих недвижимостью за рубежом.Затем он использует инструменты оценки риска, чтобы выделить тех, кто, по-видимому, не может позволить себе эту недвижимость на законных основаниях, а также тех, кто не задекларировал правильный доход и прибыль от собственности.

Перед отделом по обеспечению благосостояния поставлена ​​цель привлечь дополнительно 560 миллионов фунтов стерлингов в течение следующих четырех лет. Помимо заграничной собственности, в других расследованиях участвуют торговцы сырьевыми товарами и люди, имеющие офшорные счета.

…………………………………………. ………………….

9 офшорных банковских счетов

По мере того как налоговые органы по всему миру удваивают свои усилия по сбору большего количества налогов, международное сотрудничество становится все более распространенным, заключаются различные соглашения с налоговыми убежищами, такими как Лихтенштейн и Швейцария.

HMRC получает доступ к гораздо большей информации из офшорных центров; В 2006 году знаменательное судебное постановление вынудило Barclays и другие крупные банки передать отчеты о клиентах с оффшорными счетами.Множество утечек — последняя из них — из HSBC в Джерси — также передали ранее секретные данные об офшорных счетах в руки HMRC.

«Международные границы становятся все более бессмысленными для налоговых органов, преследующих невыплаченные налоги», — говорит Бервик.

Количество запросов информации о налогоплательщиках, полученных правительством Великобритании от зарубежных налоговых органов, за последний год выросло на 18%. Фил Бервик, директор Pinsent Masons, говорит: «Налоговые органы по всему миру реагируют на давление со стороны своих правительств с целью максимизировать свои налоговые поступления.Не только HMRC оказывает давление на налогоплательщиков ».

…………………………………………. ………………….

10 Страх и вина

HMRC предназначены для того, чтобы заставить уклоняющихся от уплаты налогов чувствовать себя гнилыми из-за обмана казначейства в тяжелые времена и подчеркнуть, что сеть приближается. Последние рекламные объявления призывают налоговых мошенников декларировать все свои доходы «пока не стало слишком поздно». Он также «называет и стыдит» лиц, уклоняющихся от уплаты налогов на сумму более 25 000 фунтов стерлингов.Он ежеквартально публикует на своем веб-сайте списки, в которых указаны имя человека, адрес, характер деятельности, период уклонения, сумма уклонения от уплаты налогов и штраф за такое уклонение.

Бухгалтеры говорят, что нынешняя война с уклоняющимися от уплаты налогов представляет собой первый раз, когда HMRC приняла такой широкий подход к уклонению от уплаты налогов; предыдущие кампании были сосредоточены на лицах в секторах бизнеса с высоким уровнем риска, с налоговыми амнистиями и целевыми группами, которые использовались как кнут и пряник.

«В нынешнем виде HMRC не упускает никаких уловок, когда дело доходит до сбора этой дополнительной прибыли», — говорит Рой Моэм из бухгалтерской группы UHY Hacker Young.«Поставленные цели чрезвычайно высоки, и HMRC действительно сосредотачивает всю свою энергию на их достижении».

Авторские права The Financial Times Limited 2017. Вы можете поделиться, используя наши инструменты для создания статей.
Пожалуйста, не вырезайте статьи с FT.com и не распространяйте их по электронной почте или размещайте в сети.

| Министерство финансов США

В некоторых случаях базовая транзакция может быть запрещена, но в транзакции нет блокируемого интереса (т. Е. Гражданина особого назначения (SDN), заблокированного лица или правительства).В этих случаях транзакция просто отклоняется или не обрабатывается и не возвращается отправителю.

Например, финансовое учреждение США должно отклонить банковский перевод между двумя компаниями из третьих стран (не-SDN), связанный с экспортом в компанию в Иране, которая в противном случае не подлежит санкциям. Поскольку у заблокированного лица нет интереса (например, правительства Ирана, иранского финансового учреждения или SDN), блокируемый процент в средствах отсутствует.Однако финансовое учреждение США не может обработать транзакцию, потому что это будет представлять собой запрещенный экспорт услуг в Иран в соответствии с иранскими правилами транзакций и санкций (ITSR), если только это не разрешено OFAC или не освобождено от регулирования. Точно так же финансовому учреждению США в соответствии с ITSR запрещено участвовать в торговых сделках или сделках с Ираном, включая финансирование запрещенных транзакций. Финансовое учреждение США не может даже рекомендовать аккредитив, если основная транзакция нарушает правила OFAC.Кроме того, гражданам США запрещено содействовать иностранным лицам в сделках, которые были бы запрещены, если бы их совершало лицо США.

Следующие ниже примеры могут помочь проиллюстрировать, какие транзакции следует заблокировать, а какие — отклонить.

• Финансовое учреждение США блокирует коммерческий платеж, предназначенный для счета XYZ Import-Export Co. в Банке XYZ в Иране. Bank of XYZ — это иранское финансовое учреждение, полностью принадлежащее правительству Ирана; соответственно, Банк XYZ заблокирован по разделу 560.211 ИТСР. Этот платеж необходимо заблокировать.

• Финансовое учреждение США блокирует коммерческий платеж, предназначенный для ABC Import-Export в Тегеране, Иран. В отличие от банка XYZ, ABC Import-Export в Тегеране не является заблокированным лицом, поэтому блокируемый процент по этому платежу отсутствует. Однако обработка платежа будет означать содействие торговле с Ираном, экспорт услуг в Иран и участие в торговых сделках с Ираном; поэтому финансовое учреждение США должно отклонить платеж.

О заблокированных и отклоненных транзакциях необходимо сообщать в OFAC в течение 10 дней (см. 31 C.F.R. §§ 501.603 и 501.604). Вопросы о том, должна ли транзакция быть заблокирована или отклонена, следует направлять в Отдел соблюдения санкций и оценки OFAC по адресу [email protected].

Возврат IRS и проблемы со счетом

Краткий обзор налоговой декларации и проблем со счетом:

• IRS ежегодно рассылает более 200 миллионов уведомлений.Многие из них вызваны проблемами с налоговой декларацией и счетом.
• Многие из этих несоответствий приводят к отсутствию возмещения или уведомлений о налоговых счетах.
• Важно быстро работать с IRS, чтобы решить любые проблемы.
• Для решения сложных вопросов может потребоваться привлечь адвоката по налогоплательщикам.

Вы можете получить квалифицированную помощь с вашей налоговой декларацией или проблемой со счетом.

Что нужно знать о проблемах с налоговой декларацией и счетом

Иногда информация, которую вы используете для подачи налоговой декларации или уплаты налогов, не согласуется с информацией, имеющейся у IRS.IRS может запросить дополнительную информацию для обработки вашего возврата, или IRS может предложить изменения к вашему возврату. Чтобы устранить путаницу, вам нужно выяснить, что вызывает несоответствие с IRS.

В большинстве случаев у вас будет только одна проблема — например, отсутствие информации или форм в вашем возврате. Все может усложниться, если вы прошли прошлую проверку, задолжали налоги или стали жертвой кражи налоговых данных. И последнее уведомление, полученное вами от IRS, может не дать вам полного представления о том, что происходит.

Вам или вашему налоговому специалисту необходимо будет подробнее изучить ситуацию, чтобы получить четкое представление и определить все возможные варианты решения проблемы возврата / счета.

Вот с чего начать.

Как решить проблему с налоговой декларацией или счетом

1. Полностью понимаю вашу ситуацию.

• Просмотрите свою налоговую декларацию и информацию о счете, включая уведомления, налоговые декларации и другие документы, имеющие отношение к проблеме.
• Выясните, что именно IRS говорит о проблеме.Для этого может потребоваться позвонить в IRS. Начните с номера телефона, указанного в вашем последнем уведомлении. Понять точку зрения IRS на вашу проблему будет легче, если вы знаете, что «IRS говорит», то есть как IRS объясняет детали вашего налогового счета. Специалист по налогам поможет вам сориентироваться в этом шаге.
• Вам может потребоваться запросить ваши расшифровки стенограммы IRS для сопоставления с вашими транзакциями. Узнайте, как исследовать свою учетную запись IRS.
• Помните, что расшифровки стенограмм IRS не отражают всю активность в вашем аккаунте.Кроме того, перевод стенограммы может быть затруднен, поэтому вы можете проконсультироваться с налоговым экспертом.

2. Определите, какие проблемы необходимо решить, если таковые имеются.

• Собрав все факты, определите налоговую проблему, которую необходимо решить.
• Если есть немедленные сроки, позвоните в IRS, чтобы попросить больше времени для ответа.

3. Узнайте о возможных вариантах и ​​составьте план решения проблемы.

• Узнайте, как решить вашу проблему. Это может быть так же просто, как предоставить подтверждение предмета при возврате или заполнить дополнительную форму.Если все сложнее, у вас может быть несколько вариантов, поэтому важно выбрать лучший для вашей ситуации.
• Разберитесь, как работает каждый вариант. Например, если проблема связана со штрафом IRS, вы можете запросить снижение штрафа впервые, чтобы его снять. Но вам нужно знать несколько вещей о сокращении выбросов в первый раз, например:
  • Это только вариант для определенных штрафов и обстоятельств.
  • Вы можете использовать его только один раз в четыре года, поэтому особенно важно своевременно подавать документы и платить в будущем.
• Если у вас есть несколько проблем, вам может потребоваться решить их в определенном порядке и с разными подразделениями IRS.

4.

• Свяжитесь с IRS и / или ответьте на него в сроки, указанные в уведомлении. Если вы пропустите сроки, вы можете потерять право на апелляцию. Например, если вы не ответите на запрос о предоставлении дополнительной информации к установленному сроку, IRS может автоматически скорректировать вашу налоговую декларацию и, возможно, отправить вам счет за дополнительные налоги.Тогда у вас тоже будет проблема со сбором налогов.
• Устраните любые основные проблемы. Если у вас есть несколько проблем или несколько налоговых лет, полностью решите каждую проблему и подтвердите, что IRS рассматривает все налоговые годы.
• IRS может изменить ваши сроки, так что будьте готовы. Если вам нужно больше времени, обратитесь в IRS до истечения крайнего срока.
• Через два месяца после решения проблемы обратитесь в IRS, чтобы убедиться, что мнение IRS о результате соответствует вашим ожиданиям.
• Соблюдайте правила, чтобы избежать проблем в будущем. Подавайте и платите вовремя. Если вы получили еще одно уведомление, немедленно обратитесь к нему.

Как получить помощь специалиста

Ваш налоговый специалист по блоку H&R может помочь вам выяснить причину вашего уведомления и связаться с IRS.

Запишитесь на бесплатную консультацию к местному налоговому специалисту по телефону 855-536-6504 .

Принесите эти пять предметов

1. Копии любых уведомлений, касающихся вашей налоговой ситуации
2. Копия вашей налоговой декларации за рассматриваемый год (годы)
3. Любые запрошенные вами стенограммы аккаунта.Если у вас нет выписок, их может получить ваш налоговый инспектор.
4. Копия правильной поданной или подлежащей подаче декларации. Если вы не подавали налоговую декларацию, принесите с собой информацию, необходимую для заполнения налоговой декларации.
5. Копии всех ответов, отправленных вами в IRS

IRS снова переводит стимулирующие платежи на неправильные банковские счета

Налоговая служба снова вносит последний раунд платежей экономического воздействия на неправильные банковские счета, повторяя проблемы, с которыми в прошлом году столкнулись многие налогоплательщики.

Проблема частично проистекает из компаний по подготовке налогов, которые использовали временные банковские счета в предыдущие годы, на которых налогоплательщики могли получать свои налоговые возмещения, в то время как компании, готовящие налоги, брали часть возмещения для оплаты. Временные банковские счета были позже закрыты, но IRS полагалось на старую информацию, которую оно имело для этих банковских счетов, когда оно начало делать прямые депозиты на этой неделе последнего раунда стимулирующих выплат.

Банки должны отправить депозиты обратно в IRS, а налогоплательщики должны будут обновить свою информацию напрямую в IRS.Однако некоторые уже жалуются на проблемы с получением столь необходимых платежей в разгар экономического кризиса из-за пандемии. Они проверили онлайн-инструмент Get My Payment IRS и обнаружили, что депозиты поступали на банковские счета, которые не совпадают с их собственными. На странице часто задаваемых вопросов об инструменте «Получить мой платеж» IRS сообщает налогоплательщикам, что им, возможно, придется подождать до конца этого года, чтобы потребовать налоговую льготу за отсутствующий стимулирующий платеж, но для тех, кто отчаянно нуждается в средствах для оплаты своих счетов. как можно скорее, это будет долгое ожидание.

Bloomberg через Getty Images

«Из-за скорости, с которой закон требовал, чтобы IRS выплачивало второй раунд платежей экономического воздействия, некоторые платежи могли быть отправлены на счет, который может быть закрыт, больше не активен или незнаком », — сообщило IRS во вторник. «По закону финансовое учреждение должно вернуть платеж в IRS; они не могут удерживать и выдавать платеж физическому лицу, когда учетная запись больше не активна.Если для параметра Get My Payment отображается «Статус платежа № 2 — недоступен», вы не получите второй EIP. IRS сообщает людям, что, если они не получат свой платеж, оказывающий влияние на экономику, они должны подать свою налоговую декларацию за 2020 год в электронном виде и потребовать возвратный кредит на восстановление в своей налоговой декларации, чтобы получить свой платеж и любой возврат как можно скорее ».

Сообщается, что некоторые клиенты H&R Block и Intuit’s TurboTax были среди пострадавших, и обе компании предоставляют некоторую информацию о том, как решить эту проблему.

«Если вы приобрели Refund Transfer с прошлогодними налогами, инструмент IRS Get My Payment может отражать этот номер счета», — сказал H&R Block на странице о вторых стимулирующих платежах. «Просто проверьте свою налоговую декларацию, чтобы убедиться, что она соответствует номеру счета, отображаемому в инструменте. Если он совпадает, ваш стимулирующий платеж будет отправлен с этого счета так же, как вы получили возврат налога — на банковский счет или по почте в виде чека. Прямые депозиты должны быть получены до конца дня в среду января.6. ”

Тем не менее, H&R Block признал, что для некоторых клиентов второй стимулирующий платеж мог быть отправлен обратно в IRS, и им нужно будет потребовать налоговую скидку в своих налоговых декларациях позже в этом году. «Все финансовые учреждения обязаны возвращать вторые стимулирующие платежи при определенных обстоятельствах, например, когда они отправляются на закрытый счет. В этих случаях платежи возвращались в IRS, и, вероятно, IRS пришлет чек », — сказал Блок. «Это затронуло менее 1% вторичных стимулирующих платежей, обработанных блоком H&R.Изменения можно согласовать в налоговое время. Для тех, кто не получил первую стимулирующую выплату, считает, что они не получили свою полную сумму стимулирующей выплаты или в их обстоятельствах произошли изменения, такие как рождение ребенка, можно запросить возвратный кредит на восстановление после подачи налоговой декларации 2020 год. Сохраните все письма, полученные от IRS о проверках стимулов, и предъявите их, когда вы работаете с налоговым профи H&R Block при подаче налоговой декларации за 2020 год ».

Intuit объяснил ситуацию на своей странице TurboTax в Twitter .«IRS направляет людей, которые ищут информацию о стимулах, включая право на участие, сроки платежей и детали распределения, на http://IRS.gov для получения самой последней информации», — сказал Intuit. «Если вы являетесь клиентом карты Turbo, и стимул был отправлен на вашу карту, вы можете выполнить следующие шаги, чтобы получить замену карты, если это необходимо: https://intuit.me/2LlwzK8 . В рамках процесса подачи налоговой декларации TurboTax отправляет соответствующую банковскую информацию в IRS для доставки стимулирующих платежей непосредственно на банковские счета клиентов.Вчера IRS объявило, что из-за скорости, с которой они осуществили этот второй раунд платежей, они отправили некоторые платежи на счет, который может быть закрыт или больше не активен. По закону в этих случаях финансовое учреждение должно вернуть платеж в IRS. К сожалению, IRS также заявило, что, хотя они изучают варианты исправления этих платежей, это может вызвать задержку стимулирующих выплат для некоторых. Пожалуйста, знайте, что IRS будет обновлять портал Get My Payment, чтобы предоставлять обновленную информацию для налогоплательщиков, вы сможете увидеть обновления о своем платеже здесь: https: // irs.gov / coronavirus / get-my-payment ».

В среду Intuit сообщила в своем блоге, что работает с IRS и Министерством финансов, чтобы исправить ситуацию, и предоставила им правильные банковские счета для внесения стимулирующих платежей: «Мы неустанно работали над решение с Казначейством и IRS. В результате мы теперь ожидаем, что в течение нескольких дней ошибка будет исправлена ​​и стимулирующие платежи начнут переводиться на правильные банковские счета. Мы также повторно подтвердили в IRS, что у них есть все правильной банковской информации для наших клиентов.

В пятницу представитель TurboTax отправил по электронной почте Accounting Today , чтобы сказать: «Стимулирующие платежи для миллионов клиентов TurboTax, пострадавших от ошибки IRS, будут депонированы с 8 января. Мы неустанно работали с Казначейством и IRS, чтобы получить стимулы. платежи нашим клиентам. Мы знаем, насколько важны эти средства для стольких американцев, и сожалеем, что ошибка IRS вызвала задержку ».

Может ли HMRC проверять личные банковские счета?

HMRC имеет право проверять личную информацию о налогоплательщиках, которых они расследуют, путем направления «уведомления третьей стороне» банкам и другим учреждениям.

У этого права есть некоторые ограничения, но теперь HMRC хочет ввести отдельное «уведомление финансового учреждения» для сбора финансовой информации.

HMRC не требует разрешения налогового суда для выдачи этого уведомления (независимый налоговый суд отвечает за апелляции на решения, принятые HMRC).

Получите бесплатное руководство по возможностям, которыми обладает HMRC.

Загрузите бесплатное подробное руководство по возможностям, которыми обладает HMRC. Получите мгновенный доступ к советам и советам экспертов одним нажатием нескольких кнопок.

Ваш адрес электронной почты будет использоваться Simply Business, чтобы держать вас в курсе последних новостей, предложений и советов. Вы можете отказаться от подписки на эти электронные письма в любое время. Политика конфиденциальности Simply Business.

HMRC должен будет сообщить налогоплательщику, почему они запрашивают информацию, — если только налоговый суд не постановит, что это условие не должно применяться. Это означает, что HMRC потенциально может запросить финансовую информацию без разрешения налогоплательщика.

В конечном итоге HMRC хочет сократить время, необходимое для получения информации, чтобы привести Великобританию в соответствие с международными стандартами.

Проверяет ли HMRC банковские счета?

HMRC имеет право получать соответствующую информацию от налогоплательщиков, чтобы проверить, платят ли они правильную сумму подоходного налога, налога на прирост капитала, налога на прибыль и НДС.

Эта информация иногда хранится у третьих лиц, и, если HMRC хочет ее увидеть, они могут направить «уведомление третьей стороне».

Третьи стороны включают банки и другие финансовые учреждения, а также юристов, бухгалтеров и агентов по недвижимости. .

HMRC не может направить уведомление третьей стороне без разрешения налогоплательщика или налогового суда.Кроме того, HMRC необходимо доказать, что информация «обоснованно требуется».

И если HMRC получила разрешение трибунала на сохранение в тайне своего налогового расследования, третья сторона по-прежнему имеет законное право сообщать налогоплательщику, что у них запрашивали информацию.

Но HMRC хочет проверить ваш банковский счет без разрешения

В 2018 году HMRC опубликовала консультационный документ под названием «Изменение полномочий HMRC в области гражданской информации».

В этом документе HMRC утверждало, что получение разрешения от налогоплательщика и налогового суда на выдачу уведомления третьей стороне замедлило процесс сбора информации как в рамках внутренних, так и международных расследований.

Итак, HMRC изложил некоторые варианты более быстрого получения информации о налогоплательщиках, в том числе:

• избавление от необходимости получать одобрение налогоплательщика или налогового трибунала перед выдачей любого уведомления третьей стороны

• плюс, в случаях, когда суд дает разрешение, HMRC просил запретить третьим сторонам сообщать налогоплательщикам, что их просили предоставить информацию

Так что же становится законом?

Два года спустя, в июле 2020 года, HMRC объявила о создании нового «уведомления о финансовых учреждениях», чтобы ускорить процесс получения информации от банков и других организаций о налоговой позиции известного налогоплательщика.

HMRC создаст это новое уведомление вместо изменения своих полномочий для всех уведомлений третьих сторон. Подавляющее большинство респондентов возразили против этого предложения, заявив, что изменение будет шире, чем необходимо для решения этой конкретной проблемы.

Налоговому органу не потребуется одобрение налогоплательщика или налогового суда для выдачи уведомлений финансового учреждения, но HMRC утверждает, что будут предусмотрены меры предосторожности:

• информация должна быть обоснованно запрошена (хотя кажется, что разумно требуется, поскольку « уполномоченный сотрудник » HMRC должен утверждать уведомления)

• информация не должна быть слишком обременительной для финансового учреждения, чтобы предоставить

• налогоплательщик получит краткое изложение того, почему информация необходимо — если налоговый суд не постановит, что это условие не должно применяться (и в этих случаях третье лицо не сможет сообщить налогоплательщику о запросе )

• финансовое учреждение может обжаловать любой штраф он получает за несоблюдение

Хью Гансон, юридический директор по спорам с частным капиталом в Charles Russell Speechlys, заявил, что финансовый институт на заметку »- это новое мощное оружие для HMRC в налоговых расследованиях и расследованиях.

«Финансовые учреждения и налогоплательщики должны быть готовы к тому, что HMRC будет внедрять их с возрастающей регулярностью — и, столкнувшись с одним, они должны убедиться, что полностью осведомлены о своих юридических обязательствах».

Что вы думаете об этих предложениях? Дайте нам знать в комментариях ниже.

Проблемы с проверкой второго стимула: ошибка «Статус платежа недоступен» на веб-сайте IRS означает, что некоторым нужно требовать 600 долларов по налоговой декларации за 2020 год.

Funds были официально доступны в понедельник и продолжат выводиться до середины января, согласно IRS. Тем не менее, люди сообщают о ряде проблем с получением этих средств, от загадочных сообщений в инструменте «Получить мой платеж» до чеков, отправленных на неправильные банковские счета.

Вот что вам нужно знать о проблемах с налоговыми льготами и проверками стимулов, с которыми сталкиваются люди:

Что означает «Статус платежа недоступен»? И что такое возвратный кредит на восстановление?

Во вторник IRS объявило, что соответствующие критериям американцы, которые видят статус «Платежный статус № 2 — Недоступен», не получат свой второй стимулирующий чек посредством прямого депозита или по почте.

Вместо этого им нужно потребовать его при подаче налогов за 2020 год в этом году . Технически, согласно IRS, вторая стимулирующая проверка представляет собой авансовый платеж этого налогового кредита.

Налогоплательщики будут видеть невостребованные фонды стимулирования, именуемые Возвратный кредит в форме 1040 или форме 1040-SR своих налогов.Физические лица и супружеские пары, подающие совместно, также могут потребовать возвратный кредит на восстановление, если они не получили полную сумму первого стимулирующего платежа. Щелкните здесь, чтобы получить дополнительную информацию о бонусном кредите на восстановление.

Американцы должны запрашивать кредит на основе их доходов за 2020 год, а не на основании данных за 2019 год, как первый раунд проверок, согласно IRS.

IRS первоначально заявило, что те, кто подали налоговые декларации за 2019 год и предоставили информацию о прямом депозите, или те, кто успешно зарегистрировался для первого платежа в IRS.gov получит автоматические платежи. Но подготовка к налоговому сезону могла повлиять на эти усилия.

«IRS прилагает все усилия для быстрой доставки второго платежа с экономическим воздействием, как того требует закон, при этом все еще готовясь к предстоящему сезону подачи налоговых деклараций 2021 года. Из-за сжатых сроков IRS не может перевыпускать и отправлять чеки по почте, а вместо этого призывает людей подавать свои налоговые декларации за 2020 год в электронном виде, чтобы как можно быстрее запросить и получить возвратный кредит на восстановление », — говорится на веб-сайте IRS.

Помните, что выплата составляет 600 долларов США на каждого взрослого и иждивенца, отвечающего критериям для лиц, зарабатывающих до 75 000 долларов США, или 150 000 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно. Те, кто зарабатывает больше, имеют право на сниженную оплату.

Что произойдет, если в инструменте «Получить платеж» появится незнакомая банковская информация?

Налоговое управление США опубликовало свое последнее заявление во вторник вечером, в котором говорится, что из-за скорости, с которой закон требовал от Налогового управления второго раунда платежей экономического воздействия, некоторые платежи могли быть отправлены на счет, который может быть закрыт или больше не активен или незнаком.

Для тех, кто использовал H&R Block для подачи налоговой декларации за 2019 год, незнакомая банковская информация может быть связана с переводом возмещения.

«Не волнуйтесь — мы отправили эти платежи методом, который вы выбрали для возврата: прямой перевод, чек или Emerald Card.Деньги должны быть на месте к концу дня », — говорится в заявлении H&R Block.

Некоторые клиенты TurboTax, которые уплатили сбор за налоговую подготовку своим возмещением, также сообщили о задержках и отправке средств на незнакомые счета. TurboTax сообщило, что IRS «единственная сторона, имеющая право определять право на участие и распределять стимулирующие платежи», и что по закону финансовое учреждение должно вернуть платеж в IRS, если счет больше не активен.

В настоящее время нет точных данных о том, как пострадали многие налогоплательщики.В начале вторника IRS не дало комментариев относительно масштабов или причин проблемы.

Многие, у кого возникли проблемы с получением своих первых стимулирующих чеков, также нанимали налоговые компании, которые использовали определенные банковские счета для обработки своих налоговых возмещений, заявил в апреле налоговый эксперт Иаб Нассиф.

Банковские номера, которые эти налогоплательщики видят на веб-сайте IRS, принадлежали фирмам по составлению налоговых деклараций и использовались для снятия сборов с налоговых сборщиков, сказал Нассиф. Таким образом, клиентам не нужно было оплачивать налоговые сборы из своего кармана.

«Людям следует посетить IRS.gov для получения самой последней информации о втором раунде платежей экономического воздействия, а не звонить в агентство, их финансовые учреждения или поставщиков налогового программного обеспечения. Помощники по телефону IRS не имеют дополнительной информации, кроме той, что доступна в IRS. gov «, — говорится на сайте IRS.

Любой другой, кто считает, что его платеж был переведен на неправильный банковский счет по другим причинам, должен сначала проверить в своем банке, согласно IRS.

Если банк сообщает, что он не получил средства и с даты депозита прошло пять дней, налогоплательщики могут запросить отслеживание платежа через IRS. Щелкните здесь, чтобы получить дополнительную информацию о запуске отслеживания платежей.

Людям не следует обращаться в свои финансовые учреждения или IRS с вопросами о сроках платежей.

Что происходит с людьми, которые поменяли банковский счет между первым и вторым раундом платежей?

«Если второй платеж с экономическим воздействием был отправлен на счет, который закрыт или больше не активен, финансовое учреждение должно по закону вернуть платеж в IRS, оно не может удерживать и выдавать платеж физическому лицу. когда аккаунт больше не активен », — говорится на сайте.

Платежная информация не может быть обновлена ​​сейчас, поэтому этим людям может потребоваться запросить платеж как возвратный кредит на восстановление своих налогов.

Как насчет изменения адреса для тех, кто получил чеки по почте?

Щелкните здесь, чтобы перейти на страницу часто задаваемых вопросов IRS о втором платеже, оказывающем влияние на экономику.

Ассошиэйтед Пресс внесло свой вклад в этот отчет.

Copyright © 2021 KABC-TV. Все права защищены.

Меры по предотвращению мошенничества с налоговой декларацией и кражи личных данных.

Крис Барбалис, Unsplash
@cbarbalis

В электронном файле.com, мы прилагаем все усилия для защиты конфиденциальности данных налогоплательщиков, безопасности налоговых данных и предотвращения кражи личных данных и мошенничества. Мы также рекомендуем вам сделать все возможное, чтобы защитить свои данные как на вашем компьютерном устройстве, так и на физических документах. Если ваша цифровая идентификация (например, информация о доходах, данные кредитной карты и т. Д.), К сожалению, была взломана без вашего ведома, просмотрите следующие варианты ниже. Это можно сделать через стороннее приложение, такое как работодатель или продавец, или с помощью налогового мошенничества или фишинга по электронной почте.

С января 2021 года каждый налогоплательщик теперь может получить PIN-код для защиты личности или IP-PIN в IRS. Вы можете ввести этот IP-PIN в налоговой декларации eFile.com. При использовании электронного файла IP-PIN должен совпадать с IP-PIN, хранящимся в файле IRS. В противном случае возврат будет отклонен, и вы сможете исправить IP-PIN и повторно отправить электронный файл.

Мы рекомендуем вам заранее подготовить и подать налоговую декларацию в электронном виде. После того, как ваша налоговая декларация была отправлена ​​в IRS и / или государственное налоговое агентство, это закрывает дверь для всех остальных, чтобы подать налоговую декларацию в следующих сценариях.

A) Ваш SSN использовался для подачи или электронной подачи налоговой декларации

Если вы подали электронную налоговую декларацию на eFile.com, а IRS отклонило ее, поскольку они уже приняли налоговую декларацию с вашим SSN, вот четыре возможных причины:

1. Вы уже подали электронную декларацию или подали ее на другом веб-сайте или в другом месте (подготовили и подали свою собственную на бумаге, в налоговой инспекции и т. Д.).
2. Кто-то подал декларацию от вашего имени (т. Е. Если он заявил, что вы являетесь иждивенцем по их возвращении).
3. Кто-то подал декларацию и по ошибке ввел ваш SSN .
4. Кто-то умышленно подал в электронном виде возврат с вашим SSN (т. Е. Мошенничество).

В зависимости от того, почему ваш возврат был отклонен, просмотрите и примите соответствующие меры ниже.

Шаг 1. Проверьте SSN в своей налоговой декларации, чтобы убедиться, что он введен правильно

Вы или любой налогоплательщик можете указать неправильный SSN в налоговой декларации.В этом случае этот неправильный SSN может быть правильным SSN другого налогоплательщика.

Чтобы проверить SSN при возврате на eFile.com, войдите в свою учетную запись eFile.com, нажмите «Имя и адрес» (в верхнем левом углу экрана вашей учетной записи) и установите флажок для ввода SSN (альтернативно, вы можете найти свой SSN, щелкнув «Моя учетная запись» в верхнем левом углу, а затем щелкнув ссылку для отчета, который вы хотите просмотреть; SSN находится на первой странице PDF-файла с возвратом).

Если ваш SSN введен правильно, то либо в записях IRS есть ошибка, либо кто-то подал декларацию с неверным SSN — SSN, который оказался вашим — либо намеренно подал мошеннический возврат с вашим SSN.

Подайте форму 14039 «Аффидевит с указанием кражи», если ваша поданная в электронном виде налоговая декларация была отклонена из-за дублирования SSN. Имейте в виду, что уже поданная декларация под вашим SSN также может быть результатом честной ошибки другого налогоплательщика, а не обязательно результатом преднамеренной кражи личных данных.

Войдите в eFile.com и нажмите «Моя учетная запись». Оттуда загрузите PDF-файл с отклоненной налоговой декларацией за 2020 год. Распечатайте, подпишите и приложите свои формы, такие как W-2 или 1099, и отправьте отчет по почте в IRS.Заполните и распечатайте форму 14039 и следуйте инструкциям по отправке по почте в форме — FileIT.

Шаг 2. Позвоните в IRS, чтобы сообщить об ошибке SSN

Вам следует позвонить в IRS по номеру 1-800-829-1040, чтобы сообщить об ошибке и спросить, как действовать дальше. Этот номер доступен 24/7 и поможет вам справиться с ошибкой. Кроме того, вы можете распечатать и отправить отчет по почте, потому что обычно IRS обновляет свои записи в течение 15 дней.

Шаг 3. Обратитесь в специализированное подразделение защиты личных данных

Если вы считаете, что кто-то украл ваш SSN для подачи декларации, вам следует позвонить в специализированное подразделение IRS по защите личных данных по телефону 1-800-908-4490 для получения помощи.См. Эту страницу о краже личных данных для получения подробной информации, включая контактную информацию по вопросам кражи личных данных. Для получения дополнительной информации см. Этот отчет о краже личных данных от IRS.

Шаг 4. Убедитесь, что ваш SSN заблокирован IRS

Причины заблокированного SSN могут быть разными, но это не обязательно мошенничество. Обычно налогоплательщик мог получить эту ошибку, если SSN подключается к умершему налогоплательщику или если налогоплательщик запросил блокировку SSN.Если это так, возможно, вы получили письмо IRS CP01H. Следуйте инструкциям в форме и решите проблему, отправив письмо, письменный запрос на разблокировку учетной записи, копию документа, удостоверяющего личность, и копию налоговой декларации с оригиналом (подписями).

Если ваш возврат был отклонен для заблокированного SSN, вам следует позвонить в IRS по телефону 1-800-829-1040, чтобы сообщить о проблеме и спросить, как действовать дальше.

Что делать, если вы не подавали налоговую декларацию на eFile.com?

Если ваша информация была мошенническим образом использована в налоговой декларации, которая была подготовлена ​​и размещена на нашем сайте (и вы получили от нас электронное письмо, информирующее вас об этом), то мы очень серьезно относимся к этому.Ознакомьтесь с приведенной ниже информацией о том, что делать, если вы получили неожиданное электронное письмо от eFile.com.

Если у вас есть дополнительные вопросы или проблемы, не стесняйтесь обращаться в службу поддержки eFile.com, чтобы мы могли вам помочь.

B) Ваша кредитная карта использовалась для оплаты подготовки налоговой декларации на eFile.com

Если вы не использовали свою кредитную или дебетовую карту для оплаты подготовки налоговой декларации на eFile.com, мы относимся к этому очень серьезно.Пожалуйста, свяжитесь с eFile.com как можно скорее, чтобы мы могли помочь вам остановить прохождение платежа или удалить его из ваших банковских записей, если он прошел.

При обращении к eFile.com предоставьте следующую информацию, чтобы мы могли определить местонахождение мошеннического платежа:

• Последние четыре цифры вашей кредитной или дебетовой карты
• Имя, указанное на карте

Как только мы обнаружим мошенническое обвинение, мы аннулируем его со своей стороны.Это означает, что транзакция отменена и платеж не будет обработан.

Однако банк, выпустивший карту, приостановил запрашиваемую сумму; удержание будет оставаться до тех пор, пока оно не будет снято эмитентом карты. Поэтому вам нужно будет связаться с банком, выпустившим вашу карту, чтобы вы могли снять списание со своей банковской выписки.

Вам также может потребоваться отменить карту и запросить новую карту в вашем банке.

Узнайте, как eFile обеспечивает безопасность пользовательских данных.

C) Ваш адрес электронной почты был использован для создания учетной записи на eFile.com

Мы, eFile.com, являемся частной компанией и уполномоченным IRS отправителем электронных возвратов (ERO). Мы предлагаем безопасную онлайн-платформу для подготовки и электронной подачи налоговых деклараций уже более 12 лет. Мы уважаем ваше право на конфиденциальность и понимаем, что когда кто-то неожиданно (намеренно или по ошибке) использует ваш адрес электронной почты, ваша личность может быть скомпрометирована.

Если вы получили от нас письмо, которое вы не ожидали, прочтите, чтобы узнать об этом письме и о том, что с ним делать.

Что случилось?

Когда кто-то создает учетную запись на eFile.com, пользователь должен ввести некоторую личную информацию, такую ​​как имя и фамилия, а также адрес электронной почты, который мы можем использовать для связи с пользователем. Как только это будет сделано, пользователь получит от нас три разных типа автоматических уведомлений по электронной почте, когда пользователь завершит возврат в eFile.com. Эти электронные письма генерируются компьютером с использованием информации, которую пользователь ввел для создания учетной записи (адрес электронной почты и имя).

Ниже приведены подробные сведения о каждом электронном письме с уведомлением:

1) Подтверждение создания учетной записи на efile.com (с темой «Добро пожаловать на efile.com»):

Благодарим вас за выбор для подачи налоговой декларации на Efile.com.

Чтобы продолжить подачу налоговой декларации, нажмите здесь, чтобы войти в систему.

Советы:

• Чтобы получить максимально быстрый возврат средств, выберите бесплатный электронный файл с прямым переводом.
• После того, как ваша электронная декларация будет принята, мы рекомендуем вам загрузить копию вашей декларации для ваших записей. Никакой дополнительной оплаты. Мы также сохраним резервную копию на случай, если она вам понадобится позже.
• Если вы предпочитаете отправить отчет по почте, вы можете распечатать копию в файл в конце процесса. Просто помните, что получение ожидаемого возмещения займет больше времени.

Еще раз спасибо за выбор Efile.com. Чтобы получить доступ к нашему Справочному центру или связаться с нашей службой поддержки, войдите в систему и нажмите Справка в правом верхнем углу экрана.

В целях безопасности ваша информация для входа не включена в это электронное письмо. Войдите в систему, используя имя пользователя и пароль, которые вы выбрали при регистрации.

Это автоматическое электронное письмо. Пожалуйста, не отвечайте. Чтобы получить помощь, войдите в систему, чтобы получить доступ к нашему Справочному центру.

2) «Подтверждение: спасибо, что отправили нам налоговую декларацию в электронном виде!» электронное письмо с благодарностью пользователю за подачу декларации по электронной почте.com.

3) Электронное письмо «Ваша налоговая декларация IRS / Статус подтверждения штата» (отправляется в течение 24–48 часов после подачи декларации по электронной почте). Если возврат будет принят, пользователь больше не будет получать электронные письма с подтверждением статуса. Если возврат отклонен, пользователь будет продолжать получать электронные письма с подтверждением отказа (обычно один раз в день) до тех пор, пока пользователь не войдет в учетную запись, не исправит возврат, не отправит его повторно в электронную почту, и возврат не будет принят.

Если вы получили какое-либо из писем, описанных выше, но не подготовили и не отправили возврат на нашем сайте, мы относимся к этому очень серьезно.

Имейте в виду, что наше электронное письмо не является попыткой украсть вашу личность или каким-либо образом спамить вас. Это законное уведомление по электронной почте, отправленное клиенту eFile.com с информацией о его налоговой декларации.

Что делать

Мы настоятельно рекомендуем вам выполнить следующие действия, если вы получили неожиданное электронное письмо от eFile.com:

Шаг 1. Войдите в учетную запись eFile.com

Поскольку вам принадлежит адрес электронной почты, указанный в полученном уведомлении по электронной почте, вы можете войти в учетную запись, связанную с этим адресом, и посмотреть, совпадает ли информация в этой учетной записи с вашей.

Вы можете войти в любую учетную запись eFile.com здесь: Войдите в свою учетную запись eFile.

Чтобы войти в учетную запись eFile.com, вам потребуются имя пользователя и пароль учетной записи. Если у вас нет имени пользователя и пароля учетной записи, вы можете получить их на странице восстановления имени пользователя и пароля.

Вы не можете получить доступ к учетной записи eFile.com

В качестве альтернативы (и с вашего разрешения) мы можем предоставить некоторую информацию о налоговой декларации в электронном файле.com, связанный с вашим адресом электронной почты (например, почтовый адрес, имя и фамилия, а также последние четыре цифры SSN). Затем сообщите нам, соответствует ли какая-либо информация, которую мы предоставляем, вашей личной информации. Чтобы провести эту процедуру вместе с нами, обратитесь в службу поддержки efile.com и предоставьте подробную информацию об электронном письме.

Шаг 2: Просмотрите информацию в учетной записи

Когда вы войдете в учетную запись eFile.com, нажмите «Имя и адрес» с левой стороны и просмотрите информацию на этом экране (имя и фамилия, номер социального страхования, почтовый адрес и т. Д.).

Кроме того, вы можете получить доступ к этой информации в PDF-копии созданного возврата eFile.com. Чтобы получить доступ к этой копии, нажмите «Моя учетная запись» в верхнем левом углу, затем нажмите соответствующую ссылку под заголовком «Мои возвраты».

Шаг 3. Обратитесь в IRS и / или к своему поставщику услуг электронной почты (при необходимости)

Следующий шаг, который вы предпримете после просмотра информации в учетной записи eFile.com, во многом зависит от того, совпадает ли она с какой-либо вашей личной информацией.Прочтите ниже, чтобы узнать, как обрабатывать информацию, которая соответствует или не соответствует вашей собственной.

Информация об учетной записи не совпадает с вашей

Если информация в учетной записи не соответствует вашей, то лицо, создавшее учетную запись , не отправило мошеннический возврат с вашей информацией. Он или она могли ошибиться в адресе электронной почты при создании учетной записи, и он оказался вашим. Однако вам все равно следует связаться с нами, потому что только ваш адрес электронной почты может быть скомпрометирован.Если налоговая декларация была принята IRS, как можно скорее обратитесь в специализированное подразделение IRS по защите личности по телефону 1-800-908-4490, чтобы сообщить о поддельной налоговой декларации.

Внимание: Имейте в виду, что если ваша информация была использована для мошеннического возврата на eFile.com, это не означает, что мы совершили мошенничество: это сделал кто-то, использующий наш веб-сайт.

Если возврат был отклонен IRS, тогда IRS будет , а не , которое будет иметь мошенническую электронную подачу возврата в своих системах.Однако, если вы считаете, что стали жертвой кражи личных данных, вам следует обратиться за указаниями по указанному выше номеру телефона специализированного подразделения IRS по защите личных данных.

Если вы обеспокоены тем, что кто-либо может получить доступ к информации в учетной записи, мы настоятельно рекомендуем вам изменить любую информацию учетной записи (адрес электронной почты, имя пользователя и пароль), чтобы никто, кроме вас, не мог получить доступ к учетной записи. Вы можете сделать это на экране «Моя учетная запись».

Вам также может потребоваться связаться со своим поставщиком услуг электронной почты, чтобы предупредить их о том, что кто-то другой получил доступ и использовал ваш адрес электронной почты, и спросить их, как вы можете изменить свой адрес электронной почты.

Кроме того, вам может потребоваться связаться со своим провайдером электронной почты, чтобы предупредить его о том, что кто-то другой получил доступ и использовал ваш адрес электронной почты, чтобы узнать, как это исправить и / или изменить.

Шаг 4. Свяжитесь с eFile.com, чтобы сообщить нам о полученном вами электронном письме

Если у вас есть какие-либо вопросы или опасения по поводу полученного от нас электронного письма, которого вы не ожидали, обратитесь в службу поддержки efile.com и предоставьте подробную информацию об этом электронном письме. Кроме того, сообщите нам, если вы получили доступ к учетной записи и , сообщите нам, если какая-либо информация в учетной записи соответствует вашей ИЛИ , если только адрес электронной почты совпадает с вашим.

Как только вы это сделаете, мы остановим автоматические уведомления по электронной почте и откажемся от подписки на наши маркетинговые электронные письма. Таким образом, вы больше будете получать от нас электронные письма.

Была украдена ваша личность или у вас неправильный адрес электронной почты?

К сожалению, мы не контролируем, какая информация вводится для создания учетных записей eFile.com и отправки автоматических уведомлений клиентам по электронной почте. Если вы не сообщите нам, что вы не являетесь человеком, создавшим электронный файл.com и отправили отчет по электронной почте, мы предполагаем, что это вы сделали.

Хороший способ узнать, была ли ваша личность украдена, — это проверить имя, указанное в электронном письме (например, Дорогая Мэри). Если ваше имя не «Мэри», возможно, «Мэри» ошиблась при вводе ее адреса электронной почты, и он оказался вашим. В противном случае вы можете стать жертвой кражи личных данных. Если вы не уверены или обеспокоены какой-либо информацией в электронном письме, которое вы получили от нас, свяжитесь с нами по электронной почте.com, чтобы мы могли вам помочь.

Можете ли вы связаться с вашим клиентом, чтобы сообщить ему о поданной налоговой декларации?

К сожалению, если человек, создавший учетную запись, не ввел правильную контактную информацию (адрес электронной почты и номер телефона), мы не сможем связаться с клиентом.

Связанная информация о мошенничестве с налоговыми декларациями и краже личных данных

Как сообщить в IRS о мошенничестве с налоговой декларацией.

Фишинговые письма, налоговое мошенничество.

Ознакомьтесь с обещанием конфиденциальности eFile, ознакомьтесь с нашим пользовательским соглашением и узнайте, как подтвердить свою личность в IRS.

¹⁾ TurboTax ^® — зарегистрированная торговая марка Intuit, Inc., а H&R Block ^® — зарегистрированная торговая марка HRB Innovations, Inc.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.